10월 31일에 회사를 그만둔 A씨는 11월부터 지역가입자가 되어, 처음으로 집으로 오는 건강보험료 고지서를 받게 됩니다. 작년 연봉이 3,600만 원이었고 전세 보증금 1억 5천만 원짜리 집에 혼자 산다면, 11월분 보험료는 장기요양까지 합쳐 월 122,020원입니다.
3.3%를 떼고 일하는 프리랜서, 직장가입자로 신고되지 않은 알바도 같은 식으로 매겨집니다. 퇴사자 1명과 프리랜서 1명의 고지서를 직접 계산하면서, 금액이 어디서 정해지고 어디서 줄일 수 있는지 따라가 보겠습니다.
2026년 10월 14일 기준 · 「국민건강보험법」 제69조·제72조, 같은 법 시행령 제32조·제41조·제41조의2·제44조·별표 4, 시행규칙 제44조·별표 8, 보건복지부 고시 제2025-222호, 2026년 건강보험료율 7.19%·장기요양보험료율 0.9448% 적용. 사례는 모두 가정입니다.
지역가입자 건강보험료를 만드는 두 줄
지역보험료는 소득에 매기는 몫과 재산에 매기는 몫을 더한 금액입니다. 직장처럼 회사가 절반을 내 주지 않고, 같은 세대에 사는 지역가입자의 소득과 재산을 합쳐 고지서 한 장으로 나와요.
| 항목 | 2026년 기준 | 계산 방법 |
|---|---|---|
| 소득 몫 | 소득월액 × 7.19% | 연 소득 ÷ 12. 사업·이자·배당·기타소득은 전액, 근로·연금소득은 50% 반영 |
| 최저보험료 | 20,160원 | 소득월액이 28만 원 이하면 소득 몫을 이 금액으로 |
| 재산 몫 | 재산 점수 × 211.5원 | 재산세 과세표준과 전월세 평가액을 더하고 1억 원을 뺀 뒤 60등급 점수표 적용 |
| 전월세 평가액 | (보증금 + 월세 × 40) × 30% | 집을 소유하지 않은 세대 |
| 자동차 | 부과 없음 | 2024년 2월분부터 폐지 |
| 장기요양보험료 | 건강보험료 × 13.14% | 장기요양보험료율 0.9448% ÷ 건강보험료율 7.19% |
직장에 다니며 받던 월급은 지역보험료에서 절반만 소득으로 잡힙니다. 반면 프리랜서의 사업소득은 전액이 들어가는데, 3.3%를 떼기 전 수입이 아니라 경비를 뺀 사업소득금액이 기준이에요.
재산 쪽에서는 1억 원 공제가 꽤 큽니다. 전세 보증금은 30%만 재산으로 잡히기 때문에, 월세 없는 전세라면 보증금이 약 3억 3천만 원 이하일 때 재산 몫이 0원입니다.
퇴사자 A씨, 122,020원에서 22,800원까지
A씨 조건은 이렇습니다. 2026년 10월 31일 퇴사해 11월 1일 지역가입자가 됐고, 2025년 총급여(비과세 제외)는 3,600만 원, 재산은 전세 보증금 1억 5천만 원뿐인 1인 세대입니다.
| 단계 | 계산 | 금액 |
|---|---|---|
| 소득월액 | 3,600만 원 × 50% ÷ 12 | 1,500,000원 |
| 소득 몫 | 1,500,000원 × 7.19% | 107,850원 |
| 재산 몫 | 1억 5천만 원 × 30% = 4,500만 원, 1억 원 공제 후 0 | 0원 |
| 장기요양 | 107,850원 × 13.14% | 14,170원 |
| 11월분 합계 | 122,020원 | |
| 소득 조정 후 | 최저보험료 20,160원 + 장기요양 2,640원 | 22,800원 |
계산을 마치고 보니 122,020원은 평균 보수월액 300만 원으로 임의계속가입했을 때의 금액과 원 단위까지 같았습니다. 연봉 3,600만 원을 12로 나누면 300만 원이고, 그 절반에 7.19%를 곱하는 셈이라 직장 시절 근로자 몫 3.595%와 결과가 겹치는 거예요.
차이는 조정 신청에서 생깁니다.
11월분 고지서에 들어간 건 이미 끊긴 회사의 2025년 근로소득이라, 퇴직증명서를 내고 소득 조정을 신청하면 공단이 지금 시점의 소득으로 다시 계산할 수 있습니다. A씨처럼 다른 소득과 재산이 없다면 소득 몫은 최저보험료로 내려가고, 장기요양을 더해 월 22,800원이 됩니다.
프리랜서 B씨, 11월에 오르고 해촉 뒤 내려가는 고지서
B씨는 3.3%를 떼고 일하는 디자이너입니다. 종합소득세 신고서에 적힌 사업소득금액이 2024년 900만 원, 2025년 1,200만 원이고, 본인 명의 소형 아파트(재산세 과세표준 1억 8천만 원)에 혼자 산다고 두었습니다.
| 기간 | 반영 소득 | 소득 몫 | 재산 몫 | 장기요양 | 월 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2026년 1~10월 | 2024년 900만 원 | 53,920원 | 81,630원 | 17,810원 | 153,360원 |
| 2026년 11월부터 | 2025년 1,200만 원 | 71,900원 | 81,630원 | 20,170원 | 173,700원 |
| 해촉 뒤 조정(다른 소득 없음) | 0원 → 최저보험료 | 20,160원 | 81,630원 | 13,370원 | 115,160원 |
같은 수입이라도 신고 방식에 따라 경비가 달라지니 보험료도 달라집니다. 3.3% 원천징수와 4대보험의 차이는 알바 3.3%와 4대보험 비교에, 신고서의 사업소득금액이 어떻게 나오는지는 종합소득세 신고 방법에 정리합니다.
표에서 눈여겨볼 칸은 재산 몫입니다. 소득이 0이 돼도 81,630원은 그대로 남기 때문에, 집이 있는 프리랜서라면 조정 신청을 해도 최저보험료만 내는 상황까지 내려가기는 어려워요.
11월 고지서가 달라지는 구조
지역보험료에 쓰는 소득 자료는 1년에 한 번 바뀝니다. 1~10월분에는 전전년도 소득을, 11~12월분에는 전년도 소득을 쓰는데(연금소득은 1~10월분에도 전년도), 5월에 신고한 종합소득세 자료가 공단으로 넘어와 11월분부터 들어가는 구조입니다.
재산도 그해 6월 1일 기준 재산세 과세표준이 11월분부터 반영되고, 이렇게 정해진 보험료가 다음 해 10월분까지 이어집니다. B씨 고지서가 11월에 20,340원 오른 것도 2025년 소득이 이때 들어왔기 때문이에요.
거꾸로 보면 소득이 줄어든 사실도 1년 넘게 늦게 반영됩니다. 기다리지 말고 조정 신청을 해야 하는 이유입니다.
소득이 줄었을 때 조정 신청은 어떻게 하나요
퇴직이나 폐업, 계약 해촉으로 소득이 줄었다면 공단에 소득 조정을 신청할 수 있습니다. 2025년부터는 소득이 늘어난 경우도 신청 대상에 들어갔고, 사업소득뿐 아니라 근로소득이나 연금, 이자, 배당, 기타소득도 해당합니다.
- 퇴사자: 퇴직증명서
- 사업자: 휴업이나 폐업 사실증명, 또는 그해 7월 1일 이후 발급한 직전 연도 소득금액증명
- 프리랜서: 거래처가 국세청에 사업소득 간이지급명세서를 냈다면 해촉증명서 없이 신청 가능(2025년 9월 시행령 개정)
- 공통: 소득 정산부과 동의서, 신분증 사본
신청은 공단 지사 방문, 우편, 팩스로 할 수 있고, 소득이 줄어든 경우에는 공단 홈페이지와 앱으로도 됩니다. 조정된 보험료는 신청한 다음 달분부터 적용돼요.
조정이 끝은 아닙니다. 그해 소득이 국세청 자료로 확인되면 공단이 다시 계산해서, 덜 냈으면 추가로 걷고(12회 이내 분할 가능) 더 냈으면 돌려줍니다.
퇴사자의 경우 퇴사 전 같은 해에 받은 월급이 이 정산에서 어떻게 다뤄지는지는 공단 정관에 맡겨져 있어, 법령 원문만으로는 저희도 결론을 내지 못했습니다. 신청할 때 나중에 정산으로 더 낼 가능성이 있는지 공단에 함께 물어보세요.
피부양자, 임의계속, 지역보험료 순서로 비교
- 가족 중 직장가입자의 피부양자가 될 수 있는지 먼저 봅니다. 소득 연 2천만 원 이하 등 요건은 건강보험 피부양자 조건에 있어요.
- 첫 지역보험료 고지서 금액과, 소득 조정을 신청했을 때의 금액을 확인합니다.
- 퇴사자라면 건강보험 임의계속가입 금액을 구해 둘 중 낮은 쪽을 고릅니다.
A씨처럼 재산이 거의 없고 소득이 끊긴 퇴사자라면 조정 후 지역보험료가 낮게 나올 수 있습니다. 집이 있거나 함께 사는 가족의 소득이 합쳐지는 세대라면 재산을 보지 않는 임의계속가입 쪽이 유리할 수 있고요.
임의계속가입은 첫 지역보험료 납부기한에서 2개월이 지나기 전에 신청해야 하니, 고지서를 받으면 바로 비교해 두는 편이 안전합니다. 직장가입자 시절 요율 구조는 4대보험 요율과 회사 부담에서 함께 볼 수 있습니다.
자주 묻는 질문
2개
Q. 차가 있으면 보험료가 더 나오나요?
지금은 나오지 않습니다. 자동차에 매기던 건강보험료는 2024년 2월분부터 전면 폐지됐고, 같은 때 재산 기본공제도 5천만 원에서 1억 원으로 늘었어요.
Q. 같이 사는 가족 소득도 합쳐지나요?
네, 지역보험료는 세대 단위로 매겨서 같은 세대 지역가입자의 소득과 재산을 모두 더합니다. 위 사례가 1인 세대를 가정한 것도 그 때문이고, 가족이 직장가입자의 피부양자로 올라 있다면 그 사람은 이 세대 계산에서 빠집니다.
정리하면 지역보험료는 소득 7.19%와 재산 점수 211.5원, 이 두 줄에 장기요양 13.14%가 붙는 계산입니다. 고지서가 생각보다 많이 나왔다면 어느 줄에서 나온 금액인지부터 나눠 보세요.
운영자 한마디
자료를 맞춰 보다가 공단 누리집의 지역가입자 부과체계 안내에 점수당 금액 208.4원, 최저보험료 19,780원이 그대로 남아 있는 것을 봤습니다. 2026년 값은 시행령(점수당 211.5원)과 보건복지부 고시(하한 20,160원)가 기준이라 본문은 그 숫자로 계산했습니다.
참고 자료
공식 출처 6곳
※ 2026년 10월 14일 국민건강보험법·시행령(2026. 10. 1. 시행)·시행규칙(2026. 9. 28. 시행)과 보건복지부 고시 제2025-222호, 2026년 보험료율 기준. 사례는 경감·감면이 없는 1인 세대를 가정한 계산이며, 실제 보험료는 공단 고지서를 따릅니다.