연말정산 체크리스트, 12월 31일 전에 챙길 8가지

2026년 귀속 연말정산에서 공제받을 수 있는 지출은 2026년 12월 31일에 문이 닫힙니다. 카드 결제, 연금저축 납입, 기부처럼 돈이 나가야 하는 일은 해를 넘기면 다음 해 몫이 되거든요.

1월에 할 수 있는 건 서류를 모으는 일뿐입니다. 그래서 아래 8가지는 해가 바뀌기 전에 한 번 보고 넘어가는 편이 낫습니다.

2026년 10월 13일 기준 · 소득세법 제50조·제59조의3·제59조의4·제61조, 조세특례제한법 제58조·제87조·제92조·제95조의2·제126조의2 · 2026년 귀속(2027년 1~2월 연말정산) 적용

돈이 걸린 세 가지, 카드·연금저축·기부금

1. 카드 사용액이 총급여 25%를 넘었는지

카드 소득공제는 총급여의 25%를 넘게 쓴 금액부터 붙습니다. 문턱은 공제율 15%인 신용카드 사용분부터 채운 것으로 계산하니, 신용카드로 이미 문턱을 넘었다면 남은 기간은 30%가 붙는 체크카드·현금영수증 쪽이 공제가 큽니다.

1~9월 사용액은 연말정산 미리보기에서 확인할 수 있고, 공제율과 한도는 신용카드 소득공제 계산에 있습니다.

2. 연금저축·IRP 납입액

연금저축은 연 600만 원, IRP를 합치면 연 900만 원까지 세액공제 대상입니다. 공제율은 12%이고 총급여 5,500만 원 이하면 15%라, 한도를 채우면 지방소득세를 포함해 118만 8,000원 또는 148만 5,000원이 세금에서 빠집니다.

공제받은 돈을 연금이 아닌 방식으로 찾으면 기타소득세 15%가 붙는다는 점도 함께 보세요. 계산과 조건은 연금저축 세액공제 한도에 정리했습니다.

3. 기부금과 고향사랑기부

일반 기부금은 15%, 1,000만 원을 넘는 부분은 30%가 세액공제됩니다. 고향사랑기부는 2026년 기부분부터 10만 원까지 110분의 100, 10만 원 초과 20만 원까지 40%, 그 위로는 15%이고 한 해 2,000만 원까지 낼 수 있어요.

주민등록 주소지가 아닌 지역에만 기부할 수 있습니다. 금액대별 공제액은 기부금 세액공제에서 볼 수 있어요.

서류를 미리 챙길 세 가지

4. 월세 이체 내역과 임대차계약서

월세는 간소화 서비스에 나오지 않는 대표 항목입니다. 총급여 8,000만 원 이하 무주택 세대주라면 연 1,000만 원까지 15%(총급여 5,500만 원 이하 17%)가 공제되는데, 주민등록등본·계약서 사본·계좌이체 내역을 직접 내야 합니다.

무주택 여부는 12월 31일 기준입니다. 연말에 집을 사면 그해 월세 공제는 받을 수 없으니, 조건은 월세 세액공제에서 먼저 확인하세요.

5. 안경·콘택트렌즈 영수증

시력 교정용 안경·콘택트렌즈는 가족 1명당 연 50만 원까지 의료비에 들어갑니다. 안경원이 자료를 내지 않으면 간소화에 안 보일 수 있어, 사용자 이름이 적힌 영수증을 받아 두는 편이 안전합니다.

의료비는 총급여 3%를 넘어야 공제가 시작되니 의료비 세액공제에서 문턱부터 계산해 보세요.

6. 주택청약 납입과 무주택 확인서

총급여 7,000만 원 이하 무주택 세대주(또는 그 배우자)는 주택청약종합저축 납입액 연 300만 원까지 40%를 소득공제받습니다. 처음 공제받는 해에는 무주택 확인서를 은행에 내야 하고, 당첨 외의 사유로 그해 중간에 해지하면 그해 납입분은 공제되지 않아요. 자세한 내용은 주택청약 소득공제에 있습니다.

연말 날짜로 갈리는 두 가지

7. 부양가족의 올해 소득

부모님·배우자·자녀를 기본공제(1명당 150만 원)에 올리려면 그 가족의 연간 소득금액이 100만 원 이하여야 합니다. 근로소득만 있다면 총급여 500만 원 이하가 기준이라, 올해 아르바이트를 시작한 자녀나 일을 다시 한 부모님은 12월 급여까지 더해 보세요.

성인 가족의 간소화 자료는 본인이 자료 제공에 동의해야 보입니다. 나이 기준은 부양가족 공제 기준에 정리돼 있어요.

8. 혼인신고 날짜

혼인세액공제 50만 원은 2026년 12월 31일 이전에 혼인신고를 한 경우까지만 법에 적혀 있습니다. 결혼식은 올렸는데 신고를 미뤄 두었다면 이 날짜가 갈림길이고, 부부 각자 받는 구조는 혼인세액공제에서 다룹니다.

8가지를 다 채워도 줄지 않는 경우

세액공제는 계산된 세금(산출세액)보다 많이 깎을 수 없습니다. 연금저축·기부금·의료비 같은 세액공제를 합친 금액이 산출세액을 넘으면 넘는 부분은 없는 것으로 처리되고, 일반·특례 기부금만 남은 몫을 다음 해로 넘길 수 있습니다. 고향사랑기부금은 넘길 수 없습니다.

정리하다가 이 조항에서 한 번 멈췄습니다. 다른 공제로 세금이 이미 0원 가까이 줄어든 사람은 연말에 납입을 늘려도 돌아오는 돈이 거의 없기 때문이에요.

내 결정세액이 얼마쯤인지는 연말정산 소득공제 세액공제 차이의 계산기로 먼저 확인할 수 있습니다. 1월 이후 일정은 연말정산 일정 2027로 이어집니다.

자주 묻는 질문

1개

Q. 연금저축을 12월에 한꺼번에 넣어도 되나요?

법은 한 해 동안 납입한 금액의 합계로 공제를 계산하고, 매달 나눠 넣었는지는 따지지 않습니다. 12월 31일까지 납입이 끝나야 올해분이 되니, 마지막 날 처리 시각은 가입한 금융회사에 미리 확인하세요.

참고 자료

공식 출처 5곳

• 국가법령정보센터 — 소득세법(제50조 기본공제, 제59조의3 연금계좌세액공제, 제59조의4 특별세액공제, 제61조 산출세액 초과 시 적용)
• 국가법령정보센터 — 조세특례제한법(제58조 고향사랑 기부금, 제87조 주택청약종합저축, 제92조 혼인, 제95조의2 월세액, 제126조의2 신용카드 등)
• 국가법령정보센터 — 소득세법 시행령(제118조의5 의료비, 안경·콘택트렌즈 1명당 연 50만 원)
• 국세청 보도자료 — 연말정산 미리보기(2025. 11. 5.), 간소화 서비스 1월 15일 개통(2026. 1. 14.)
• 국세청 — 월세액 세액공제 요건과 제출 서류

※ 2026년 10월 13일 기준, 2026년 귀속 연말정산에 적용되는 법 조문으로 정리했습니다. 개인 상황(소득 구성·부양가족·주택 보유)에 따라 공제 여부가 달라질 수 있으며, 특정 금융상품을 권하는 글이 아닙니다. 법이 바뀌거나 국세청 안내가 나오면 갱신합니다.